De Rechtbank Gelderland heeft onlangs uitspraak gedaan over de vraag wat gebruikelijke niet bovenmatige giften waren bij de vaststelling van de legitieme.
Eiser vordert een verklaring voor recht over de hoogte van de legitimaire massa en zijn legitieme portie en inkorting van giften.
Partijen zijn verdeeld over zowel de waarde van de goederen van de nalatenschap als de in aanmerking te nemen giften en schulden.
Erfrecht. Legiteme. Giften. Gebruikelijke giften. Voorbeelden van gebruikelijke giften. Niet bovenmatige giften. Financiële positie van de gever. Fiscaal vrijgestelde bedragen.
De rechter oordeelt als volgt.
Uit artikel 4:69 lid 1 sub b BW volgt dat bij de berekening van de legitimaire massa geen rekening wordt gehouden met gebruikelijke giften voor zover zij niet bovenmatig waren.
Onder gebruikelijk wordt verstaan hetgeen gewoon, gangbaar is, zoals giften voor een verjaardag, een huwelijk, Sinterklaas of Kerst.
Onder niet bovenmatig wordt verstaan gering van omvang, waarbij omstandigheden zoals de financiële positie van de gever een zekere rol spelen.
De rechtbank is van oordeel dat gezamenlijke gedaagden terecht hebben aangevoerd dat de giften gebruikelijk en niet bovenmatig zijn.
Het is niet ongewoon dat ouders, indien zij over voldoende vermogen beschikken, hun kinderen jaarlijks schenkingen doen tot het fiscaal vrijgestelde bedrag.
De giften komen overeen met de voor het betreffende jaar geldende vrijstelling.
Gelet op hetgeen partijen hebben aangevoerd zijn die giften niet bovenmatig.
Partijen zijn het er immers over eens dat erflaatster niet onbemiddeld was.
Zij zijn het met name oneens over de vraag of erflaatster voldoende liquide vermogen had om de schenkingen te doen.
Op de zitting is besproken dat erflaatster steeds iets spaarde van haar inkomen uit pensioen en AOW.
In dit licht is onvoldoende onderbouwd dat de jaarlijkse schenkingen tot het fiscaal vrijgestelde bedrag aan zoon als bovenmatig moeten worden aangemerkt.
De giften genoemd behoeven daarom niet in aanmerking te worden genomen bij de berekening van de legitieme portie.
Wat betreft het op 23 april 2015 overgemaakte bedrag overweegt de rechtbank dat gezamenlijke gedaagden niet betwist dat het om een gift gaat.
Volgens haar betreft dit niet een ongebruikelijke of bovenmatige gift.
Dit standpunt heeft zij echter niet nader onderbouwd.
Gelet op het feit dat in hetzelfde jaar ook nog een bedrag ter hoogte van de fiscale vrijstelling is geschonken, had dit echter wel op haar weg gelegen.
De rechtbank zal daarom het bedrag van € 500,00 in aanmerking nemen bij de berekening van de legitimaire massa.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat kindsdeel over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat kindsdeel op 020-3980150.
Wilt u meer weten over het kindsdeel, bezoek dan onze website over het kindsdeel. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.